Регистрация ООО и ИП: отличия, первые шаги по открытию бизнеса

В России наиболее популярными формами ведения бизнеса являются индивидуальное предпринимательство (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО). Рассказываем о том, какие нужно подготовить документы для открытия и в чем разницами между этими двумя формами ведения бизнеса.

Регистрация ООО

Чтобы зарегистрировать ООО, как одному человеку, так и группе лиц, необходимо выполнить ряд шагов:

1. Подготовка. Необходимо определить наименование компании, адрес, состав учредителей, объем уставного капитала, сферу деятельности, выбрать систему налогообложения и директора.
2. Регистрационный процесс. Необходимо собрать необходимые документы, заверить форму на создание ООО у нотариуса и оплатить государственную пошлину при подаче документов в налоговую службу.
3. Запуск ООО. Открыть банковский счет, найти сотрудников, получить электронную подпись руководителя и начать деятельность компании.

Ошибки на любом из этапов могут привести к отказу в регистрации, поэтому важно тщательно изучить все детали процесса и при необходимости обратиться за квалифицированной помощью.

Регистрация ИП

Для законного ведения индивидуального бизнеса необходимо зарегистрировать ИП, выбрав при этом упрощенную систему налогообложения. Процесс требует минимального пакета документов и отнимает сравнительно немного времени.

Процедура регистрации ИП включает следующие шаги:

1. Выбор вида деятельности, в соответствии с ОКВЭД.

2. Выбор упрощенной системы налогообложения до или сразу после регистрации ИП, чтобы избежать автоматического перевода на общую систему налогообложения.

3. Подготовка документов для регистрации, включая копию паспорта, заявление о регистрации и квитанцию об уплате госпошлины.

4. Регистрация ИП в налоговой инспекции по месту жительства.

5. Получение документов, подтверждающих регистрацию — выписки из ЕГРИП и свидетельства о постановке на учет в налоговой.

6. Информирование о своем ИП налоговой и других контролирующих органов.

ИП или ООО: отличия в процедуре регистрации бизнеса

Главное отличие от ИП ООО в том, что с ним этот этап проходить сложнее. По сравнению с ООО, для ИП процедура регистрации проще, так как последнему не нужно формировать уставной капитал, оформлять устав и другие организационные документы, а государственная пошлина за регистрацию ИП значительно ниже, чем у ООО. Также процесс регистрации ИП в Пенсионном фонде и страховых организациях менее сложен с точки зрения документооборота. Однако ИП можно зарегистрировать только на одного человека, в отличие от ООО, где возможно быть учредителем нескольких компаний одновременно.

Документы на регистрацию

Что нужно для государственной регистрации ООО

1. Заявление по форме Р11001 для государственной регистрации нового юрлица. Этот бланк заверяют подписями все учредители и отправляют в ФНС по месту нахождения организации (можно в электронном виде через личный кабинет на специальном сервисе ведомства).

В заявлении указывают:

• Полное наименование организации;
• Юридический адрес с точным указанием индекса, региона;
• Уставный капитал;
• Сведения об учредителях;
• Виды деятельности согласно классификатору.

2. Протокол общего собрания учредителей общества

При наличии нескольких учредителей, они совместно решают вопросы управления ООО на собрании, результаты которого отражаются в протоколе. Первое заседание проходит до момента официальной регистрации организации и внесения ее в ЕГРЮЛ, и на нем обязательно должны присутствовать все учредители ООО. Голосование за решения - единогласное. Протокол содержит информацию о времени и дате собрания, данных о выборе председателя и секретаря, паспортных данных участников, итогах голосования и решениях по созданию ООО. Подписи на собрании заверяет нотариус. Дата на протоколе должна совпадать с датой утверждения устава, в противном случае может последовать отказ в регистрации ООО.

3. Решение единственного учредителя

Если он в единственном числе, то подписывает соответствующее решение, заверяемое в тот же день, что и устав.

4. Договор об учреждении ООО

В нем фиксируют договоренности по процедуре открытия бизнеса, а также права и обязанности сторон.

Составляется вместе с протоколом и содержит:

• Сведения об учредителях, название и расположение компании;
• Размер уставного капитала, доли участников, сроки взносов и их стоимость;
• Организационные аспекты: частота собраний, уведомление участников;
• Методы разрешения споров.

5. Устав ООО

Его обязательно ООО должно иметь. Это главный документ, определяющий правила работы компании. Бывает типовым и индивидуальным.

Типовые варианты доступны на сайте налоговой и не требуют оформления через протокол или решение и нотариального заверения.

Для второго типа устава необходимо предоставить:

• Два экземпляра при обращении в МФЦ или ФНС (один вернется с отметкой о регистрации);
• Один экземпляр при онлайн-регистрации.

Тип устава можно изменить в дальнейшем.

6. Уведомление о переходе на УСН.

7. Квитанция об уплате регистрационной пошлины

Реквизиты доступны на сайте ФНС. Впрочем, подтверждение платежа предоставлять не обязательно, так как информация о платеже автоматически попадает в Казначейство.

Документы для регистрации индивидуального предпринимателя

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, потребуется следующий набор документов:

1. Заполненное заявление на регистрацию ИП по форме № Р21001, которое можно загрузить с сайта Федеральной налоговой службы. На этом же ресурсе представлены инструкции по его заполнению.

2. Копии всех страниц паспорта и сам документ в оригинале. Если регистрацию проводит другой человек по доверенности, необходимы нотариально заверенные копии.

3. Квитанция об уплате государственной пошлины. При онлайн-регистрации плата за госпошлину не взимается.

Это необходимые документы для регистрации ИП. В дополнение к нему можно подать заявление на применение УСН, если она походит к вашему виду деятельности.

Документы необходимо подать в налоговую службу по месту вашей регистрации. Информацию о соответствующем отделении можно найти на сайте ФНС России. Если вы не можете лично посетить налоговую службу, следует оформить доверенность на вашего представителя и заверить необходимые бумаги у нотариуса.

Ещё один способ подачи документов — государственная онлайн-регистрация бизнеса через использование электронного сервиса на сайте Федеральной налоговой службы или через портал Госуслуг, для чего потребуется электронная подпись.

Система налогообложения

Выбор налогового режима для вашего бизнеса должен быть сделан в течение месяца после регистрации ИП или ООО. В противном случае, предприятие автоматически переводится на общую систему налогообложения, что может быть не самым выгодным вариантом.

При выборе налогового режима следует учитывать масштабы деятельности, доход от бизнеса, его расходы и специфику:

1. ОСНО подойдёт крупным компаниям с обширной деятельностью и большим количеством сотрудников.

2. УСН рассчитан на малый и средний бизнес с численностью до 130 человек и годовым доходом не более 200 миллионов рублей. Здесь предприниматели могут выбрать между двумя вариантами: налогообложение только доходов или доходов за вычетом расходов.

3. АвтоУСН доступен ИП и небольшим организациям, чей доход не превышает 60 миллионов рублей в год, а штат сотрудников – не более пяти человек. При такой системе нет необходимости выплачивать страховые взносы за работников.

4. Патентная система подойдёт для небольших предприятий с оборотом до 60 миллионов рублей и до 15 работников, например, для кафе.

5. ЕСХН предназначена для аграрных предприятий, занимающихся выращиванием и продажей сельскохозяйственной продукции.

6. НПД – это режим для индивидуальных предпринимателей без наёмного персонала и с годовым доходом до 2,4 миллиона рублей. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при операциях с ИП и юрлицами.

Для индивидуальных предпринимателей ведение бухгалтерского учета не является обязательным, и они могут самостоятельно принять решение о его использовании.

ООО, в отличие от ИП, обязаны осуществлять бухгалтерский учёт в полном объёме.

Ответственность ИП и ООО

Выбирая между ООО или ИП, необходимо учитывать в числе прочего, что общество с ограниченной ответственностью несёт риски в пределах своего уставного капитала и активов компании. Лишь в исключительных случаях, когда была доказана недобросовестность или злонамеренность действий учредителей, на них может быть наложена субсидиарная ответственность по долгам организации.

В то время как индивидуальный предприниматель отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом с некоторыми исключениями, предусмотренными пунктом 1 статьи 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации.

Штрафы организаций установлены в более высоком размере по сравнению с индивидуальными предпринимателями. В случае нарушений ООО будет обязано уплатить штрафы в размере, превышающем штрафы для ИП, в 3-10 раз.

Таким образом, подводя итоги о регистрации ИП и ООО, следует отметить, что для тех, кто занимается, например, фрилансом или работает с небольшими компаниями, лучше открыть ИП. Подавать документы в регистрирующий орган в качестве ИП в данном случае - наиболее простое и экономически выгодное решение. Риски минимальны, поскольку для малого бизнеса крупные кредиты - редкость. При этом такого рода предпринимательская деятельность не сопровождается сложным документооборотом.

Аналогично дело обстоит у тех, кто занимается мелкой розничной торговлей или работает в сфере услуг. Делая выбор между процессом регистрации ООО и ИП, им тоже рекомендуется выбрать ИП как организационно-правовую форму, потому что этот процесс регистрации вашего бизнеса и подачи документов в регистрирующий орган существенно проще, чем в случае с ООО. Кроме того, если вам потребуется закрыть ваше дело, процедура ликвидации ООО может оказаться длительной и сопряженной с более сильными издержками, нежели в случае с ИП.

Однако, если с самого начала ваша цель — создать крупный и масштабируемый бизнес, в который вы готовы вложить значительные средства, стоит задуматься о регистрации ООО сразу. Этот формат предприятия подразумевает более серьезный подход и может облегчить процесс привлечения инвестиций и расширения бизнеса. Тем не менее, выбор формы бизнеса всегда остается за предпринимателем.